الإقرار الضريبي في هولندا 2026: دخل 2025، ماذا تفعل إن تأخرت، كيف تصحح أو تعترض، والاستعداد لإقرار 2026

الناشر: أحمد الزعبي · عن صاحب الموقع

التحقق من المصادر الرسمية ونطاق هذا الدليل: 4 أكتوبر 2026

إعداد وترجمة بمساعدة الذكاء الاصطناعي؛ لم تُجرَ مراجعة متخصصة مستقلة. منهج المراجعة والتصحيح

الخلاصة العملية

الإقرار الذي يُقدَّم في 2026 يخص دخل 2025. إن وصلتك رسالة من Belastingdienst فأنت ملزم به، وموعده عادةً 1 مايو (أو 1 سبتمبر إن حصلت على تأجيل).
إن لم تصلك رسالة فعليك التقديم إذا كنت ستدفع 58 يورو فأكثر، ويُنصح بالتقديم إن كنت ستستردّ مبلغاً فوق الحد الأدنى للاسترداد (نحو 18–19 يورو).
التأخر بعد التذكير قد يعني غرامة 469 يورو، وإن لم تقدّم أصلاً فستفرض عليك Belastingdienst تقديراً لدخلك مع غرامة.
إن لم تصلك رسالة يمكنك التقديم حتى 5 سنوات للخلف (مثلاً إقرار 2025 حتى 31 ديسمبر 2030).
تاريخ اليوم (أكتوبر 2026): مواعيد 2025 العادية انتهت؛ إن لم تقدّم بعد فقدّم الآن بدل الانتظار.

هل أنا ملزم بتقديم الإقرار؟

وصلتك رسالة (aangiftebrief): يجب التقديم قبل التاريخ المكتوب فيها، وهو غالباً 1 مايو.
لم تصلك رسالة: سجّل الدخول إلى «Mijn Belastingdienst»، وافتح إقرار 2025، واملأه كاملاً دون إرساله، ثم انظر النتيجة: إن كان عليك دفع 58 يورو فأكثر فقدّمه فوراً (قبل 14 يوليو من السنة التالية وإلا قد تُغرَّم)، وإن كنت ستستردّ أكثر من الحد الأدنى فأرسله لتحصل على المبلغ.
إن كنت تتلقى toeslagen (دعم) وكان لديك أنت أو شريكك أو أطفالك القاصرون أصول فوق 37,395 يورو (74,790 مع شريك ضريبي)، فقدّم الإقرار حتى لو كانت النتيجة صغيرة.
إن وصلت إلى هولندا أو غادرتها خلال السنة: لدى Belastingdienst مسار خاص لمن عاش جزءاً من السنة في هولندا (إقرار سنة الهجرة). افتح صفحته الرسمية ولا تستعمل الإقرار العادي بلا قراءة.

وهكذا فإن «لم تصلني رسالة» لا تعني «لا التزام عليّ»: افحص بنفسك.

المواعيد والعواقب

الحالة	الموعد/النتيجة
إقرار 2025 بعد وصول رسالة	قبل التاريخ في الرسالة، غالباً 1 مايو 2026
مع تأجيل (uitstel)	قبل التاريخ في رسالة التأكيد، غالباً 1 سبتمبر 2026
بدون رسالة وستدفع ≥ 58 يورو	قبل 14 يوليو 2026 وإلا قد تُغرَّم إن طلبت منك Belastingdienst بعده
بعد انتهاء الموعد	تذكير ثم تنبيه (aanmaning) بمهلة 10 أيام عمل، وغرامة تأخير 469 يورو
عدم التقديم أبداً	تقدير دخلك (ambtshalve aanslag) مع غرامة؛ والغرامة قد تصل إلى 6,709 يورو عند التكرار لعدة سنوات
إقرار بدون رسالة	ممكن حتى 5 سنوات للخلف؛ إقرار 2025 حتى 31/12/2030 وإقرار 2021 حتى 31/12/2026

كيف تُحسب الضريبة؟ شرائح box 1 لعام 2025

box 1 هو الدخل من العمل والسكن. الشرائح لعام 2025 (للقادمين الذين لم يبلغوا سن AOW):

الشريحة	الدخل الخاضع للضريبة (يورو)	النسبة
1	حتى 38,441	35.82%
2	أكثر من 38,441 حتى 76,817	37.48%
3	أكثر من 76,817	49.50%

وهذه الأرقام «قبل الخصومات»: تُخصم منها heffingskortingen مثل arbeidskorting (حتى 5,599 يورو في 2025 لمن لم يبلغ سن AOW) وalgemene heffingskorting. وغالباً يطبّقها صاحب العمل في راتبك الشهري.

مثال حسابي (قبل heffingskortingen)

دخل خاضع للضريبة 50,000 يورو:

الشريحة 1: 38,441 × 35.82% = 13,769.57
الشريحة 2: (50,000 − 38,441) × 37.48% = 11,559 × 37.48% = 4,332.31
المجموع قبل الخصومات ≈ 18,101.88 يورو

هذا ليس ما تدفعه فعلياً، لأن الخصومات تخفضه، وصاحب العمل قد دفع جزءاً عبر loonheffing. الإقرار يحسب الفرق: إن كان ما دُفع أكثر من المستحق فتستردّ.

خطوات تقديم الإقرار

سجّل الدخول إلى Mijn Belastingdienst بـ DigiD (دليل DigiD).
افتح الإقرار للسنة المطلوبة؛ ستجد بيانات كثيرة معبأة مسبقاً (راتب، تأمين، أحياناً رهن).
راجع كل بند مقابل jaaropgaaf (بيان الراتب السنوي من صاحب العمل) وكشوفاتك. انظر شرح قسيمة الراتب.
أضف ما لم يُعبأ: دخل آخر، حسابات في الخارج، أصول في 1 يناير (box 3).
أرسل الإقرار واحتفظ بالتأكيد.
تتلقى aanslag (القرار): إن قدّمت قبل 1 أبريل فتصلك الإجابة غالباً قبل 1 يوليو، وبعده خلال نحو 3 أشهر. الحد النهائي لإقرار 2025 هو 31 ديسمبر 2028.

أخطاء شائعة

الاعتماد على عدم وصول رسالة. افحص بنفسك.
إرسال بيانات معبأة مسبقاً دون مراجعة. الخطأ يخصك.
نسيان الدخل أو الحسابات خارج هولندا.
إهمال تأثير الإقرار على toeslagen. بيانات الإقرار تؤثر في الحساب النهائي للدعم (تحديث الدخل في Toeslagen).
الظن أن الإقرار = استرداد مضمون. قد تكون النتيجة دفعاً إضافياً.

فاتك الموعد؟ ماذا تفعل الآن

قدّم فوراً عبر Mijn Belastingdienst، حتى بعد الموعد: تقول Belastingdienst «قدّم في أسرع وقت، فبذلك تتجنب الغرامة». لم يعد طلب التأجيل ممكناً لإقرار 2025 (كان حتى 1 مايو 2026).
إن وصلك تذكير (herinnering) فهذا طلب صريح بالتقديم. بعده يأتي تنبيه (aanmaning) يجب أن يصل إقرارك خلاله في 10 أيام عمل من تاريخ التنبيه.
عواقب التأخر: غرامة تأخير 469 يورو (حتى 6,709 يورو عند التكرار)، وقد تتوقف دفعات toeslagen والتقدير المؤقت، وتُحسب فائدة ضريبية (belastingrente).
إن لم تقدّم أبداً تقدّر Belastingdienst دخلك وترسل لك قراراً مع غرامة، وغالباً يكون التقدير أعلى من الواقع.

أخطأت في الإقرار أو لا توافق على القرار؟

الحالة	ما تفعله
تصحيح خطأ في إقرارك	ادخل Mijn Belastingdienst، اختر السنة، ثم «Mijn aangifte inkomstenbelasting wijzigen»، عدّل وأرسل. ممكن حتى 5 سنوات بعد السنة المعنية، وحتى بعد القرار النهائي. آخر إقرار يصلهم هو الذي يُعالَج.
الاعتراض على القرار (bezwaar)	خلال 6 أسابيع من التاريخ المكتوب على القرار (aanslag): عبر الإنترنت بـDigiD، أو بالنموذج، أو برسالة تذكر رقم القرار.
متى يصبح القرار نهائياً؟	يصلك القرار النهائي (definitieve aanslag) خلال 3 سنوات كحد أقصى من 1 يناير بعد سنة الإقرار.
أصول ومدخرات (box 3)	في إقرار 2025 يمكنك اختيارياً ذكر العائد الحقيقي (werkelijk rendement)؛ تحسب Belastingdienst الضريبة بالطريقتين وتأخذ الأفضل لك.

استعد للسنة القادمة: إقرار 2026 والتقدير المؤقت 2027

شرائح box 1 لعام 2026 (قبل سن AOW)، حسب Belastingdienst:

الشريحة	الدخل (يورو)	النسبة
1	حتى 38,883	35.75%
2	38,883 حتى 78,426	37.56%
3	أكثر من 78,426	49.50%

الخصم العام 2026: حتى 3,115 يورو، يتناقص فوق 29,736 يورو. خصم العمل 2026: حتى 5,685 يورو.
التقدير المؤقت (voorlopige aanslag) 2027: من طلبه يصله في بداية كل سنة (في السنوات الأخيرة بدأ الإرسال من ديسمبر). إن لم يكن صحيحاً عدّله بنموذج «Verzoek of wijziging voorlopige aanslag» في Mijn Belastingdienst؛ الرد خلال 4–5 أسابيع عادة، ويمكن التعديل حتى 1 مايو من السنة التالية.
إقرار دخل 2026 يُقدَّم في 2027، والموعد هو المكتوب في رسالتك (غالباً 1 مايو). المواعيد الرسمية لـ2027 لم تُنشر بعد.
خطط 2027 (مقترحة، لم يقرها البرلمان): شرائح 36.23% و38.16% و49.50% حسب جدول Prinsjesdag (ما الذي يتغير في 2027).

مسرد

Aangifte: الإقرار الضريبي.
Aanslag: قرار Belastingdienst بالمبلغ المطلوب أو المسترد.
Jaaropgaaf: بيان الراتب السنوي.
Heffingskorting: خصم ضريبي.
Verzuimboete: غرامة التأخر في التقديم.
Uitstel: تأجيل موعد التقديم.

أسئلة شائعة

هل أقدّم الإقرار إن لم تصلني رسالة؟

افحص بنفسك: إن كنت ستدفع 58 يورو فأكثر فأنت ملزم؛ وإن كنت ستستردّ مبلغاً فوق الحد الأدنى فقدّم لتحصل عليه؛ وإن كنت تتلقى toeslagen وأصولك فوق الحد فقدّم أيضاً.

ما غرامة التأخر؟

469 يورو بعد التأخر عن المهلة، وقد تصل غرامات الامتناع المتكرر إلى 6,709 يورو.

هل يمكنني التقديم لسنوات سابقة؟

نعم، حتى 5 سنوات للخلف إن لم تصلك رسالة تلزمك بالتقديم (إقرار 2021 حتى 31 ديسمبر 2026).

متى أعرف النتيجة؟

إن قدّمت قبل 1 أبريل فقبل 1 يوليو غالباً؛ وإن قدّمت بعده فنحو 3 أشهر، وقد تطول في حالات خاصة.

كم لدي من الوقت للاعتراض على قرار الضريبة؟

6 أسابيع من التاريخ المكتوب على القرار (aanslag). أما تصحيح خطأ في إقرارك فممكن حتى 5 سنوات.

هل إقرار 2026 يختلف؟

يخص دخل 2026 ويُقدَّم في 2027؛ الشرائح والخصومات تتغير، فراجع الصفحة الرسمية للسنة المعنية.

المصادر الرسمية

راجعنا صفحات Belastingdienst في 4 أكتوبر 2026. عتبات الدفع/الاسترداد تظهر بأرقام متقاربة في الصفحات الرسمية (58 يورو؛ 18–19 يورو)، فتحقق منها في Mijn Belastingdienst لحالتك.

أدلة مرتبطة

أبلغ عن خطأ مع رابط المقال والفقرة والمصدر؛ لا ترسل بيانات هوية حساسة.