دليل هولندا بالعربيةNederlands

العمل الحر (ZZP) في هولندا 2026: التسجيل في KvK، من يحق له، الضريبة المضافة وKOR، خصومات الضريبة وما يتغير في 2027، وقانون DBA

الناشر: أحمد الزعبي · عن صاحب الموقع

التحقق من المصادر الرسمية ونطاق هذا الدليل:

إعداد وترجمة بمساعدة الذكاء الاصطناعي؛ لم تُجرَ مراجعة متخصصة مستقلة. منهج المراجعة والتصحيح

الخلاصة العملية
  1. التسجيل في KvK: تحضّر الطلب أونلاين بـDigiD ثم تكمله في موعد شخصي بمكتب KvK. الرسوم 85.15 يورو (تُعدَّل سنوياً).
  2. من يحق له: مواطنو أوروبا، وحاملو الإقامة كلاجئين بحرية كاملة. غير الأوروبيين بإقامة أخرى قد يحتاجون إقامة «عمل كمستقل». طالب اللجوء يحتاج تصريح عمل TWV.
  3. الضريبة المضافة: 21% أو 9%، وإقرار كل 3 أشهر. إن كان دخلك السنوي أقل من 20,000 يورو يمكنك اختيار الإعفاء (KOR).
  4. خصومات 2026 مع 1,225 ساعة عمل سنوياً: خصم المستقل 1,200 يورو، وخصم المبتدئ 2,123 يورو. في 2027 يُقترح خفضهما إلى 900 و10 يورو.
  5. احذر «المستقل الوهمي»: الرقابة كاملة منذ 2025، والعبرة بطريقة عملك الفعلية لا بالعقد.

هل يحق لك العمل الحر؟

حالتكالعمل الحر
مواطن الاتحاد الأوروبي/EEA/سويسرانعم، دون تصريح.
حامل إقامة لجوء (statushouder)نعم، بحقوق عمل كاملة مثل المواطن الهولندي، ومنها العمل الحر.
غير أوروبي بإقامة أخرىحسب تصريحك؛ بعض الإقامات تحتاج إقامة خاصة «عمل كمستقل» من IND، التي تفحص دخلاً مستقلاً ومستداماً وكافياً.
طالب لجوءبعد 6 أشهر من الطلب، وبتصريح TWV فقط (يطلبه الزبون من UWV). ومن 12 يونيو 2026 لا يحق العمل لطالبي اللجوء من «دول آمنة» أو من قدّم معلومات خاطئة أو لديه قرار نقل أوروبي.

التسجيل في KvK خطوة بخطوة

  1. جهّز الطلب أونلاين بـDigiD (لازم BSN للـeenmanszaak).
  2. احجز موعداً في مكتب KvK (حتى 8 أسابيع مسبقاً). التسجيل يصبح رسمياً فقط بعد الموعد والتحقق من هويتك.
  3. الوثائق: هوية سارية: جواز سفر هولندي أو أجنبي، رخصة قيادة هولندية، بطاقة إقامة هولندية، أو جواز لاجئ/أجنبي. جواز الطوارئ غير مقبول. إن كان عنوان العمل غير عنوان سكنك: عقد إيجار أو إذن.
  4. ادفع الرسوم: 85.15 يورو.
  5. رقم KvK: فوراً إن سجّلت خلال أسبوع قبل أو بعد بدء العمل؛ أو بالبريد في أسبوع البدء إن سجلت مبكراً (حتى 3 أشهر).
  6. من Belastingdienst: يصلك رقم الضريبة المضافة خلال أسبوعين من البدء، ورقم btw-id منفصلاً.

الضريبة المضافة (btw) والإعفاء KOR

  • النسب: 21% عادة، و9% لبعض السلع والخدمات، و0% في حالات خاصة. منذ 1 يناير 2026 أصبحت الفنادق وأماكن الإقامة السياحية 21%.
  • الإقرار: كل ربع سنة؛ المواعيد حسب KvK: 30 أبريل، 31 يوليو، 31 أكتوبر، 31 يناير.
  • KOR (نظام الشركات الصغيرة): إن كان رقم أعمالك أقل من 20,000 يورو سنوياً (في السنة الحالية والسابقة) يمكنك اختيار عدم فرض الضريبة المضافة. لكنك عندها لا تسترد الضريبة المضافة على مشترياتك. مناسب لخدمات قليلة التكاليف.

ضريبة الدخل: الخصومات الخاصة بالمستقلين

البند20262027
شرط الساعات (urencriterium)1,225 ساعة على الأقل في السنة لعملك1,225 ساعة
خصم المستقل (zelfstandigenaftrek)1,200 يورو (600 من سن AOW)900 يورو (مقترح)
خصم المبتدئ (startersaftrek)2,123 يورو، إن لم تكن مستقلاً في سنة على الأقل من آخر 5 سنوات واستخدمت خصم المستقل مرتين كحد أقصى10 يورو (مقترح)، والإلغاء 2028
إعفاء أرباح الشركات الصغيرة (MKB-winstvrijstelling)12.7% من الربح بعد الخصوماتلم يُؤكد بعد
مساهمة التأمين الصحي على الربح (Zvw)4.85% حتى ربح 79,409 يورو—

ما يعنيه هذا عملياً: 2026 هي آخر سنة بخصم المبتدئ الكامل حسب الخطة الحالية. احتفظ بسجل ساعات دقيق (التقويم، الفواتير، المواعيد)، لأن Belastingdienst قد تطلب الإثبات. الخصومات تُحسب بنسبة 37.56% كحد أقصى في 2026. شرح الإقرار السنوي في دليل الإقرار الضريبي.

«المستقل الوهمي» وقانون DBA

  • منذ 1 يناير 2025 تراقب Belastingdienst بالكامل هل أنت فعلاً مستقل أم موظف متخفٍ.
  • من 1 يناير 2026 يمكن فرض غرامات على المخالفات المقصودة.
  • العبرة بطريقة العمل الفعلية: هل يحدد الزبون ساعاتك وطريقة عملك؟ هل تعمل كموظف ضمن فريقه؟ هل لديك زبون واحد لفترة طويلة؟ هذه إشارات خطر.
  • أكدت الحكومة في 6 مارس 2026 أن الرقابة الكاملة باقية. وهناك اقتراح «قانون المستقلين» من 2028 (مقترح فقط).
  • إن كان العمل في الحقيقة وظيفة، فعقد العمل يعطيك حماية أكبر: أجر في المرض، وإجازة، وتعويض فصل (دليل عقد العمل).

التأمين والتقاعد

  • التأمين الصحي إلزامي كالجميع، وتدفع مساهمة Zvw على ربحك (4.85% في 2026).
  • تأمين العجز: لا يوجد تأمين إلزامي حتى الآن. هناك مشروع قانون لتأمين أساسي إلزامي للمستقلين، والتاريخ المتوقع حسب KvK هو 2030، لكنه غير مقرر بعد. فكّر في تأمين خاص أو احتياطي مالي.
  • التقاعد: لا يُبنى لك تقاعد تكميلي تلقائياً؛ خطط بنفسك.

مساعدة للبدء

  • Bbz (المساعدة الاجتماعية للمستقلين): من البلدية لمن يبدأ من مساعدة اجتماعية أو WW أو إعانة عجز: دخل مؤقت أو رأس مال (غالباً قرض).
  • KvK وOndernemersplein: نصائح مجانية للمبتدئين.
  • البدلات: للمستقل يُحسب دخله لـToeslagen من الربح النهائي. قدّر ربحك أعلى قليلاً وحدّثه مع كل إقرار ضريبة مضافة (كيف تحدّث دخلك).

قائمة البدء

  1. تأكد أن إقامتك تسمح بالعمل الحر.
  2. اختر اسماً ونشاطاً واضحاً، وافحص أن الاسم غير مستخدم.
  3. احجز موعد KvK وجهّز الهوية والعنوان.
  4. افتح حساباً بنكياً منفصلاً للعمل.
  5. قرر: KOR أم لا؟
  6. اضبط نظام فواتير وسجل ساعات من اليوم الأول.
  7. ادّخر جزءاً من كل دفعة للضريبة (ضريبة الدخل والمضافة).
  8. افحص عقودك مع الزبائن ضد خطر «المستقل الوهمي».
  9. حدّث تقدير دخلك في Toeslagen.

أخطاء شائعة

  1. صرف مبلغ الضريبة المضافة المحصّل كأنه دخل.
  2. عدم تسجيل الساعات ثم فقدان الخصومات.
  3. العمل لزبون واحد بشروط موظف دون فهم المخاطر.
  4. نسيان إقرار ربع السنة ولو كان صفراً.
  5. تقدير ربح منخفض في Toeslagen ثم الاسترداد.

أسئلة شائعة

كم تكلف التسجيل في KvK؟

85.15 يورو للتسجيل الأول، والرسوم تُعدَّل سنوياً.

هل يمكنني التسجيل أونلاين بالكامل؟

لا للـeenmanszaak: تحضّر أونلاين ثم تكمل في موعد شخصي في مكتب KvK.

أنا لاجئ بإقامة، هل يحق لي العمل الحر؟

نعم، حاملو إقامة اللجوء لهم حقوق عمل كاملة ومنها العمل الحر.

ما هو KOR؟

نظام إعفاء من الضريبة المضافة لمن رقم أعماله السنوي أقل من 20,000 يورو؛ لكنك لا تسترد الضريبة على مشترياتك.

هل سيُلغى خصم المبتدئ؟

حسب خطة الضرائب 2027 (مقترح): يصبح 10 يورو في 2027 ويُلغى في 2028. لذلك 2026 آخر سنة بالمبلغ الكامل 2,123 يورو.

هل التأمين ضد العجز إلزامي؟

ليس بعد. هناك مشروع قانون، والتاريخ المتوقع حسب KvK 2030، لكنه غير مقرر.

المصادر الرسمية

راجعنا القواعد والمبالغ في KvK وBelastingdienst وRijksoverheid وOndernemersplein في 4 أكتوبر 2026. أرقام 2027 مقترحة حتى يقرها البرلمان. رسوم KvK معروضة دون سنة محددة على صفحتها.

أدلة مرتبطة

أبلغ عن خطأ مع رابط المقال والفقرة والمصدر؛ لا ترسل بيانات هوية حساسة.

اقرأ أيضاً

جميع أدلة: العمل والراتب