Aangifte inkomstenbelasting 2026: inkomen 2025, te laat, verbeteren of bezwaar, en vooruitblik op de aangifte over 2026

Moet ik aangifte doen?

• Je kreeg een aangiftebrief: doe aangifte vóór de datum in de brief, meestal 1 mei.
• Geen brief: log in op “Mijn Belastingdienst”, open de aangifte 2025, vul alles in maar verstuur nog niet en kijk naar de uitkomst: moet je € 58 of meer betalen, doe dan zo snel mogelijk aangifte (vóór 14 juli van het jaar erna, anders kun je een boete krijgen); krijg je meer terug dan de teruggaafgrens, verstuur dan om het bedrag te ontvangen.
• Ontvang je toeslagen en hebben jij, je partner of je minderjarige kinderen samen meer dan € 37.395 vermogen (€ 74.790 met fiscaal partner), doe dan ook aangifte, zelfs bij een klein bedrag.
• Net in Nederland gekomen of vertrokken in 2025: de Belastingdienst heeft een aparte route voor wie een deel van het jaar in Nederland woonde (aangifte jaar van immigratie of emigratie). Lees die pagina.

“Ik kreeg geen brief” betekent dus niet “ik hoef niets”: controleer het zelf.

Deadlines en gevolgen

Hoe wordt de belasting berekend? Box 1-tarieven 2025

Box 1 is inkomen uit werk en woning. Tarieven 2025 (voor wie de AOW-leeftijd nog niet bereikt):

Dit zijn bedragen vóór heffingskortingen zoals arbeidskorting (maximaal € 5.599 in 2025 voor wie de AOW-leeftijd nog niet bereikt) en algemene heffingskorting. Je werkgever past ze meestal al toe in je maandloon.

Rekenvoorbeeld (vóór heffingskortingen)

Belastbaar inkomen € 50.000:

• Schijf 1: 38.441 × 35,82% = € 13.769,57
• Schijf 2: (50.000 − 38.441) × 37,48% = 11.559 × 37,48% = € 4.332,31
• Totaal vóór kortingen ≈ € 18.101,88

Dit is niet wat je uiteindelijk betaalt: de kortingen verlagen het bedrag en je werkgever hield al loonheffing in. De aangifte verrekent het verschil: is er te veel betaald, dan krijg je terug.

Aangifte doen in stappen

1. Log in op Mijn Belastingdienst met DigiD (gids DigiD).
2. Open de aangifte van het juiste jaar; veel gegevens zijn vooraf ingevuld.
3. Controleer alles met je jaaropgaaf en bankgegevens. Zie loonstrook uitgelegd.
4. Vul aan wat ontbreekt: ander inkomen, buitenlandse rekeningen, vermogen op 1 januari (box 3).
5. Verstuur en bewaar de bevestiging.
6. Je ontvangt de aanslag: doe je aangifte vóór 1 april, dan hoor je meestal vóór 1 juli; daarna binnen ongeveer 3 maanden. De aanslag 2025 is uiterlijk op 31 december 2028 definitief.

Veelgemaakte fouten

• Erop vertrouwen dat er geen brief kwam. Controleer zelf.
• Vooraf ingevulde gegevens niet controleren. Fouten zijn jouw verantwoordelijkheid.
• Inkomen of rekeningen buiten Nederland vergeten.
• De invloed op toeslagen negeren. De gegevens uit je aangifte werken door in de definitieve berekening (inkomen bijwerken bij Toeslagen).
• Denken dat aangifte altijd geld oplevert. Je kunt ook moeten bijbetalen.

Deadline gemist? Wat je nu doet

1. Doe zo snel mogelijk aangifte via Mijn Belastingdienst, ook na de deadline: «zo voorkomt u een boete». Uitstel aanvragen voor 2025 kon tot 1 mei 2026.
2. Herinnering ontvangen? Dan volgt een aanmaning: je aangifte moet binnen 10 werkdagen na de datum op de aanmaning binnen zijn.
3. Gevolgen: verzuimboete € 469 (tot € 6.709 bij herhaling), toeslagen en voorlopige aanslag kunnen stoppen, en je betaalt belastingrente.
4. Helemaal geen aangifte: de Belastingdienst schat je inkomen en stuurt een aanslag met boete.

Fout gemaakt of niet eens met de aanslag?

Vooruitblik: aangifte over 2026 en voorlopige aanslag 2027

Box 1-tarieven 2026 (onder de AOW-leeftijd) volgens de Belastingdienst:

• Algemene heffingskorting 2026: maximaal € 3.115, afbouw boven € 29.736. Arbeidskorting 2026: maximaal € 5.685.
• Voorlopige aanslag 2027: wie die heeft aangevraagd, krijgt hem aan het begin van elk jaar (de laatste jaren vanaf december). Klopt hij niet, wijzig hem met «Verzoek of wijziging voorlopige aanslag»; antwoord meestal binnen 4–5 weken, wijzigen kan tot 1 mei van het jaar erna.
• Aangifte over 2026 doe je in 2027, vóór de datum in je brief (vaak 1 mei). De officiële data voor 2027 zijn nog niet gepubliceerd.
• Plannen 2027 (voorstel, nog niet aangenomen): 36,23%, 38,16% en 49,50% volgens de fiscale sleuteltabel van Prinsjesdag (wat verandert er in 2027).

Begrippen

• Aangifte: belastingaangifte.
• Aanslag: besluit over te betalen of terug te krijgen bedrag.
• Jaaropgaaf: jaaroverzicht van je loon.
• Heffingskorting: belastingkorting.
• Verzuimboete: boete bij te late aangifte.
• Uitstel: verlenging van de aangiftetermijn.